Individuelle Gestaltungskonzepte für Ihr Unternehmen

Steuerplanung und Steuergestaltung

Nicht nur der unternehmerische Alltag wird immer komplexer und kurzlebiger, auch das Steuerrecht. Daher wird eine vorausschauende Steueroptimierung zusätzlich zur bloßen Erstellung der Steuererklärung immer bedeutsamer. Mit einer weitsichtigen Steuerplanung können Sie nicht nur einer Steuerprüfung gelassen entgegen sehen, sondern sparen auch langfristig Geld. In meiner langjährigen Beratungstätigkeit im Back Office einer überregionalen Steuerberatungsgesellschaft setzte ich, oft in Zusammenarbeit mit anderen Spezialisten, eine Vielzahl von Gestaltungsmodellen für Unternehmen um. Gern unterstütze ich auch Sie bei der Umsetzung Ihres ganz individuellen Steuerkonzeptes.

Ihr Weg zur optimalen Unternehmensstruktur

Die Suche nach Ihrer optimalen Unternehmensstruktur darf nicht nur durch die „steuerliche Brille“ erfolgen, sondern hat auch Ihre ganz persönlichen rechtlichen Rahmenbedingungen zu berücksichtigen. Daher beachte ich im Rahmen meiner Strukturberatung neben einer angemessenen Gesamtbesteuerung auch Themen wie Haftungsbegrenzung, Schutz des erworbenen Vermögens und Unternehmensnachfolge. So besteht für Sie bei jeder Beratung die Möglichkeit, einen erfahrenen Steueranwalt mit umfangreichen Kenntnissen im Gesellschafts- und Insolvenzrecht hinzuziehen. Gemeinsam suchen wir mit Ihnen nach der für Sie geeignetsten Organisationsform und optimieren die Abläufe in Ihrem Unternehmen.

Rund um das Thema „Steuerplanung und Steuergestaltung“ biete ich Ihnen folgende Leistungen:
  • Unternehmensumwandlungen
  • Optimierung von Unternehmensstrukturen
  • Errichtung und Betreuung von Holdingstrukturen
  • Betriebsaufspaltungs- und Verpachtungskonzepte
  • Gestaltungen bei Betriebsübertragungen und -aufgaben
Überdies stehen viele Unternehmen zunehmend vor der Aufgabe, den Betrieb auf die nächste Generation zu übertragen. Für eine steueroptimale Unternehmensnachfolge berate ich Sie daher auch zu folgenden Themen:
  • Entwicklung einer optimalen Vermögens- und Unternehmensstruktur für die Nachfolgeregelung
  • Maßnahmen der vorweggenommenen Erbfolge
  • Gestaltung von Unternehmenskäufen und –verkäufen

Beispiel Steuersparmodell „Holding“

Wann macht eine Holding Sinn macht

Viele Unternehmen werden in der Rechtsform der GmbH betrieben. Dabei halten in der Regel natürliche Personen die Gesellschaftsanteile an der GmbH direkt. Die GmbH ist allerdings im Vergleich eine steuerlich hochbelastete Rechtsform, wenn Gewinne ausgeschüttet werden sollen.

Der erzielte Gewinn wird zunächst auf Ebene der GmbH besteuert. Sitzt diese GmbH z.B.in Hamburg hat diese eine Gesamtsteuerbelastung (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer) von ca. 32%. Wird der verbleibende Nachsteuergewinn an den Gesellschafter ausgeschüttet, so fällt wieder erneut Steuer auf Ebene des Gesellschafters an. Entweder in Form der Abgeltungssteuern von 25% oder in Höhe seines individuellen Einkommensteuersatz (z.B. 42%), je nach Lage des Falles.

Insbesondere dann, wenn Sie als GmbH-Gesellschafter die Ausschüttung nicht privat verwenden, sondern wieder investieren möchten, kann eine Holdingstruktur sinnvoll sein und so die Besteuerung der Ausschüttung vermieden werden.

So funktioniert die Optimierung mittels Holding

Im Rahmen einer Holdingstruktur besitzen Sie die GmbH-Anteile nicht mehr direkt, sondern schalten eine weitere Kapitalgesellschaft (Holding) dazwischen. Wenn Sie dann die Gewinne der ursprünglichen GmbH (Tochtergesellschaft) ausschütten, geschieht dies an die Holding (Muttergesellschaft) und nicht an Sie als die Privatperson. Ihr Vorteil: Auf diese Gewinnausschüttung fallen keine 25% Kapitalertragssteuer an, so dass der auf die Holding-Ebene transferierte Gewinn dieser vollständig für weitere Investitionen zur Verfügung steht.

Vorteil Nr. 1:
Steuerbelastung der Holding nur bei ca. 1,5 – 2 % Dies ist möglich, da die an die Holding ausgeschütteten Gewinne dort nahezu steuerfrei sind (Steuerbelastung ca. 1,5 bis 2%). Allerdings müssen die an die Muttergesellschaft hochgeschütteten Gewinne dort verbleiben und beispielsweise zu Investitionszwecken genutzt werden. Wenn Sie als Gesellschafter der Holding Ihrerseits Ausschüttungen an sich vornehmen, greift wiederum die Ausschüttungsbesteuerung mit der Abgeltungssteuer ein.

Vorteil Nr. 2:
(Nahezu) Steuerfreier Verkauf der Anteile möglich Einen besonders großen Steuervorteil bietet die Holdingstruktur im Falle der Veräußerung. Denn wenn Sie die Anteile an einer Tochtergesellschaft später über die Holding veräußern wollen, können Sie den Veräußerungsgewinn praktisch steuerfrei vereinnahmen. Auch hier wird letztendlich nur eine 1,5-2% Steuer fällig.

Umsetzung der Gestaltung

Die Errichtung einer Holding ist nicht ganz einfach, insbesondere dann nicht, wenn Ihre GmbH bereits seit einigen Jahren am Markt tätig ist und daher bereits einen beträchtlichen Wert hat.

Gerne zeige ich Ihnen die Vorteile und Nachteile Ihrer ganz persönlichen Holdingstruktur im Rahmen einer Beratung auf. Für eine unverbindliche Anfrage kontaktieren Sie mich bitte direkt telefonisch, per E-Mail oder nutzen Sie das Kontaktformular am Ende dieser Seite.

Meine Arbeitsweise: Unverbindliches Erstgespräch und Individuelle Gestaltungskonzepte

Sie sind an einer Gestaltungsberatung interessiert? In diesem Fall führen wir zunächst ein gemeinsames Erstgespräch, in dem wir Ihren Sachverhalt und Ihre Zielsetzungen eingehend beleuchten. Im Anschluss daran haben Sie die Möglichkeit, mir weitere Informationen und Unterlagen zukommen zu lassen. So kann ich ausschließen, dass wir beide tatsächlich über den gleichen Sachverhalt reden und ich nicht „am Bedarf vorbei“ berate. Erst dann erstelle ich Ihnen fallbezogen ein unverbindliches Beratungsangebot. Wie auch immer Ihr Fall gelagert ist, auf eines können Sie sich verlassen: Eine vertrauliche, gewissenhafte und vor allem praxisnahe Fallbearbeitung und eine klare Rechtsaussage. Sehe ich über den eigene Beratungsauftrage hinaus Handlungsbedarf, mache ich Sie darauf aufmerksam. Denn mein Ziel ist es, dass Sie nach meiner Beratung steuerlich besser aufgestellt ist.

Wenn auch Sie Ihr Unternehmen steuerlich optimal aufstellen wollen, kontaktieren Sie mich gern unverbindlich telefonisch, per E-Mail oder nutzen Sie das Kontaktformular am Ende dieser Seite.

Leistungen Steuergestaltung

Berater für Berater

Die Umsetzung von Steuerkonzepten ist zeitaufwendig und erfordert zudem spezielles Beratungs-Know-how. Daher biete ich diese Leistungen auch für Berufskollegen an. Den genauen Umfang der Beratung stimme ich im Vorfeld mit Ihnen ab. Ihre bestehende Mandantenbeziehung respektiere ich: Mandatsschutz ist für mich selbstverständlich.

Juristische Unterstützung für komplexe Fälle

Bei komplizierten Steuerproblemen besteht die Möglichkeit einen erfahrenen Steuerjuristen hinzuziehen. So sind Sie in der Lage, Ihr Recht in jedem Fall optimal durchzusetzen.

Ihre Vorteile

Langjährige Erfahrung in der Gestaltungsberatung
Praxiserfahrung im Umgang mit Finanzgerichten und de Finanzverwaltung
Gewissenhafte Fallbearbeitung und klare Rechtsaussage
Steuerliche Beratung „über den Tellerrand“ hinaus
Planungssicherheit durch umfassende steuerliche und rechtliche Beratung

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